业务17 计提水费、电费
12月31日，银行代扣本月水费10760.48元，发票上记载的不含税金额为9872.00元，税额888.48元，其中机修车间用水48.00元，供汽车间用水9600.00元，氨纶车间生产用水为96元，公司管理部门用水128.00元。 代扣本月电费42761.46元，发票上记载的不含税金额为37842.00元，税额4919.46元，其中机修车间用电510.00元，供汽车间用电11577.00元，氨纶车间用电22695.00元，公司管理部门用电3060.00元。
成本会计员根据水费发票、水费分配表、电费发票、电费分配表编制费用分配表。
业务18 计提工资
12月31日，计提本月工资335700元，其中氨纶车间管理部门员工工资8600元，22D车间100000元，44D车间92000元，机修车间21000元，供汽车间21000元，管理部门员工67700元，销售部门25400元。
成本会计员根据员工工资表和工资分配表编制费用分配表。
业务19 计提工会经费、职工教育经费
12月31日，计提本月工会经费6714元，其中管理部门部分共1354元，销售部门508元，氨纶车间管理部门172元，22D车间2000元，44D车间1840元，机修车间420元，供汽车间420元。计提本月职工教育经费26856元，其中管理部门员工工资共5416元，销售部门2032元，氨纶车间管理部门688元，22D车间8000元，44D车间7360元，机修车间1680元，供汽车间1680元。
成本会计员根据工会经费、职工教育经费计算表编制费用分配表。
业务20 计提固定资产折旧
12月31日，计提本月固定资产折旧，将本月固定资产费用计算分配到各部门。其中供汽车间分配部分为3168.00元，机修车间1452.00元，氨纶车间为108398.40元，公司管理部门2666.40元，用于出租业务1584.00元，合计117268.80元。
成本会计员根据固定资产折旧计算表编制费用分配表。
业务21 月末统计原材料进出情况
12月31日，统计本月原材料采购入库和领用出库情况，记录入账，并盘点清查。本月期初剩余原材料切片5970千克，总价250950.00元；原材料预聚物2200千克，总价74800.00元；原材料油剂4600千克，总价207000.00元。
成本会计员根据本月进料表、领用表编制原材料进销存汇总表。
业务22 月末统计本月领料情况
12月31日，归集本月发生领料情况，计算出本月各部门领用的原材料费用。
成本会计员根据本月生产领料单和原材料进销存明细账编制领料单汇总表。
业务23 分配机修车间费用
12月31日，将本月发生机修车间费用记分配到各受益对象。辅助车间为氨纶车间和公司部门服务，按收益对象服务量分配，采用直接分配法计算。
成本会计员根据机修车间费用录入表、辅助生产情况表编制机修车间费用计算分配表。
业务24 分配供汽车间费用
12月31日，将本月发生供汽车间费用记分配到各受益对象。辅助车间为产品生产车间和公司各部门服务，按收益对象服务量分配，采用直接分配法计算。
成本会计员根据供汽车间费用录入表、辅助生产情况表编制供汽车间费用计算分配表。